Cara Perhitungan Kredit Bank (Anuitas,Efektif,Flat) Manajemen Keuangan

Mengapa Perlu memahami Perhitungan Bunga

Kredit ?
Ketika mengajukan permohonan kredit ke bank,Anda perlu memahami cara bank menghitung bunga kredit. Hal ini karena masing-masing bank memiliki metode perhitungan bunga yang berbeda sehingga biaya bunga menjadi berbeda.
Metode Perhitungan Bunga
Secara umum ada 2 metode dalam perhitungan bunga yaitu efektif dan flat. Namun dalam praktek sehari-hari ada modifikasi dari metode efektif yang disebut dengan metode anuitas. Untuk memudahkan pemahaman konsep metode perhitungan bunga di atas, dapat diilustrasikan sebagai berikut:
Misalnya, Anda mengajukan kredit dengan jangka
waktu 24 bulan sebesar Rp 24.000.000,00 dengan
bunga 10% per tahun. Anda berniat melakukan
pembayaran pokok pinjaman Rp 1.000.000,00 per
bulan sampai lunas. Asumsi bahwa suku bunga
kredit tidak berubah (tetap) selama jangka waktu
kredit.
Metode Efektif
Metode ini menghitung bunga yang harus dibayar setiap bulan sesuai dengan saldo pokok pinjaman bulan sebelumnya.
Rumus perhitungan bunga adalah :
Bunga = SP x i x (30/360)
SP = saldo pokok pinjaman bulan sebelumnya, i =
suku bunga per tahun, 30 = jumlah hari dalam 1
bulan, 360 = jumlah hari dalam 1 tahun.
Bunga efektif bulan 1
= Rp 24.000.000,00 x 10% x (30 hari/360 hari)
= Rp 200.000,00
Angsuran pokok dan bunga pada bulan 1 adalah
Rp 1.000.000,00 + 200.000,00 = Rp 1.200.000,00
Bunga efektif bulan 2
= Rp 23.000.000,00 x 10% x (30 hari/360 hari)
= Rp 191.666,67
Angsuran pokok dan bunga pada bulan 2 adalah
Rp 1.000.000,00 + 191.666,67 = Rp 1.191.666,67
Angsuran bulan kedua lebih kecil dari angsuran
bulan pertama. Demikian pula untuk bulan-bulan
selanjutnya, besar angsuran akan semakin menurun
dari waktu ke waktu.
Metode Anuitas
Merupakan modifikasi dari metode efektif. Metode ini mengatur jumlah angsuran pokok dan bunga yang dibayar agar sama setiap bulan.Rumus perhitungan bunga sama dengan metode
efektif yaitu :
Bunga = SP x i x (30/360)
SP = saldo pokok pinjaman bulan sebelumnya, i =
suku bunga per tahun, 30 = jumlah hari dalam 1
bulan, 360 = jumlah hari dalam 1 tahun.
Biasanya Bank memiliki aplikasi software yang
secara otomatis menghitung bunga anuitas. Dalam
kasus di atas, tabel perhitungan akan muncul
sebagai berikut :
Bulan
saldo
anuitas
Angsuran pokok
Total angsuran
0
24.000.000
0
0
0
1
23.092.522
200.000
901.478
1.107.478
2
22.177.481
192.438
915.040
1.107.478
Bunga anuitas bulan 1
= Rp 24.000.000,00 x 10% x (30 hari/360 hari)
= Rp 200.000,00
Angsuran pokok dan bunga pada bulan 1 adalah
Rp 907.478,00 + 200.000,00 = Rp 1.107.478,00
Bunga anuitas bulan 2
= Rp 23.092.522,00 x 10% x (30 hari/360 hari)
= Rp 192.438,00
Angsuran pokok dan bunga pada bulan 1 adalah
Rp 915.040,00 + 192.438,00 = Rp 1.107.478,00
Terlihat bahwa angsuran bulan kedua sama dengan
angsuran bulan pertama dan seterusnya dimana
besarnya angsuran akan tetap sama sampai dengan
selesainya jangka waktu kredit.
Metode Flat
Dalam metode ini, perhitungan bunga selalu menghasilkan nilai bunga yang sama setiap bulan, karena bunga dihitung dari prosentasi bunga dikalikan pokok pinjaman awal.
Rumus perhitungannya adalah :
Bunga per bulan = (P x i x t) : jb
P = pokok pinjaman awal, i = suku bunga per tahun,
t = jumlah tahun jangka waktu kredit, jb = jumlah
bulan dalam jangka waktu kredit.
Karena bunga dihitung dari pokok awal pinjaman,
maka biasanya suku bunga flat lebih kecil dari suku
bunga efektif. Dalam contoh kasus di atas misalkan
bunga flat sebesar 5,3739 % per tahun.
Bunga flat tiap bulan selalu sama.
= (Rp 24.000.000,00 x 5,3739% x 2 ) : 24
= Rp 107.478,00
Angsuran pinjaman bulan 1
Angsuran pokok dan bunga pada bulan 1 adalah
Rp 1.000.000,00 + 107.478,00 = Rp 1.107.478,00
Angsuran pinjaman bulan 2
Angsuran pokok dan bunga pada bulan 2 adalah
Rp 1.000.000,00 + 107.478,00 = Rp 1.107.478,00
Perbandingan Anuitas dengan Flat
Berdasarkan contoh kasus di atas, dapat disimpulkan bahwa untuk jangka waktu kredit 2 tahun, maka suku bunga efektif 10% per tahun akan menghasilkan angsuran yang sama dengan suku bunga flat 5,3739 % per tahun.
Hal-hal Yang Perlu Diketahui
− Dalam menetapkan suku bunga kredit, banyak bank menggunakan metode flat, sehingga suku bunga terkesan lebih rendah. Untuk itu, Anda perlu menanyakan ke bank berapa sebenarnya suku bunga efektif yang diterapkan sebelum memutuskan untuk mengajukan kredit.
− Jika Anda sedang membandingkan suku bunga antar bank, pastikan bahwa Anda mengetahui metode perhitungan bunga yang diterapkan oleh bank.
− Untuk menghitung saldo pokok pinjaman, bank biasanya menggunakan metode efektif. Jadi, pada saat mengajukan kredit, Anda perlu menanyakan apakah akan ada penyesuaian terhadap perbedaan saldo pinjaman yang menggunakan bunga efektif dengan yang menggunakan bunga flat jika Anda ingin melakukan pelunasan pinjaman lebih dini sebelum jangka waktu pinjaman berakhir.
− Mintalah jadwal dan komposisi perhitungan bunga dan angsuran pokok pinjaman lebih dini sebelum jangka waktu pinjaman berakhir.
− Pastikan bahwa Anda mengetahui sifat suku bunga yang dikenakan bank, floating
(mengambang) atau fixed (tetap). Jika suku bunga bersifat mengambang, maka apabila terjadi kenaikan suku bunga, biaya bunga dan angsuran pokok pinjaman akan ikut naik dan sebaliknya jika suku bunga turun.

Perbedaan Suku Bunga Kredit Bank Sistem Flat atau Efektif Dan Anuitas

Perhitungan kredit bunga bank umumnya berbeda-beda tergantung jenis kredit yang diluncurkan oleh bank dan kita harus menanyakan pada saat mengajukan permohonan kredit modal usaha berapa persentase bunga dan sistem bunga yang dikenakan.
Kebanyakan bank memakai sistem flat yang sangat menguntungkan pemberi pinjaman karena bunga perbulan dihitung dari pokok pinjaman awal. Sedangkan sistem bunga efektif bunga dihitung dari sisa pokok sehingga bunga akan berkurang seiring dengan angsuran yang dibayar tiap bulan.
Perbedaan bunga anuitas dengan bunga efektif adalah pada jumlah angsuran per bulannya. Dalam bunga efektif, angsuran menurun sejalan dengan berkurangnya bunga; sedangkan dalam bunga anuitas angsuran dibuat sedemikian rupa agar sehingga tiap bulannya jumlahnya tetap.
berikut saya berikan contoh perhitungan bunga kredit dengan asumsi Pokok Rp. 100.000.000,- dengan jangka waktu 24 Bulan dan suku bunga 13%.


1. Flat

Jumlah Pinjaman : 100,000,000 ( seratus juta)
Suku Bunga : 13%
Jangka Waktu : 24 bulan
Bulan
Tgl. Angsuran
Angsuran
Pokok
Bunga
Saldo Akhir
1
10-11-2012
5,250,000
4,166,667
1,083,333
95,833,333
2
10-12-2012
5,250,000
4,166,667
1,083,333
91,666,666
3
10-01-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
87,499,999
4
10-02-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
83,333,332
5
10-03-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
79,166,665
6
10-04-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
74,999,998
7
10-05-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
70,833,331
8
10-06-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
66,666,664
9
10-07-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
62,499,997
10
10-08-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
58,333,330
11
10-09-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
54,166,663
12
10-10-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
49,999,996
13
10-11-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
45,833,329
14
10-12-2013
5,250,000
4,166,667
1,083,333
41,666,662
15
10-01-2014
5,250,000
4,166,667
1,083,333
37,499,995
16
10-02-2014
5,250,000
4,166,667
1,083,333
33,333,328
17
10-03-2014
5,250,000
4,166,667
1,083,333
29,166,661
18
10-04-2014
5,250,000
4,166,667
1,083,333
24,999,994
19
10-05-2014
5,250,000
4,166,667
1,083,333
20,833,327
20
10-06-2014
5,250,000
4,166,667
1,083,333
16,666,660
21
10-07-2014
5,250,000
4,166,667
1,083,333
12,499,993
22
10-08-2014
5,250,000
4,166,667
1,083,333
8,333,326
23
10-09-2014
5,250,000
4,166,667
1,083,333
4,166,659
24
10-10-2014
5,250,000
4,166,659
1,083,341
0
Jumlah
126,000,000
100,000,000
26,000,000


2. Efektif

Jumlah Pinjaman : 100,000,000 ( seratus juta)
Suku Bunga : 13%
Jangka Waktu : 24 bulan
Bulan
Tgl. Angsuran
Angsuran
Pokok
Bunga
Saldo Akhir
1
10-11-2012
5,250,000
4,166,667
1,083,333
95,833,333
2
10-12-2012
5,204,861
4,166,667
1,038,194
91,666,666
3
10-01-2013
5,159,723
4,166,667
993,056
87,499,999
4
10-02-2013
5,114,584
4,166,667
947,917
83,333,332
5
10-03-2013
5,069,445
4,166,667
902,778
79,166,665
6
10-04-2013
5,024,306
4,166,667
857,639
74,999,998
7
10-05-2013
4,979,167
4,166,667
812,500
70,833,331
8
10-06-2013
4,934,028
4,166,667
767,361
66,666,664
9
10-07-2013
4,888,889
4,166,667
722,222
62,499,997
10
10-08-2013
4,843,750
4,166,667
677,083
58,333,330
11
10-09-2013
4,798,611
4,166,667
631,944
54,166,663
12
10-10-2013
4,753,473
4,166,667
586,806
49,999,996
13
10-11-2013
4,708,334
4,166,667
541,667
45,833,329
14
10-12-2013
4,663,195
4,166,667
496,528
41,666,662
15
10-01-2014
4,618,056
4,166,667
451,389
37,499,995
16
10-02-2014
4,572,917
4,166,667
406,250
33,333,328
17
10-03-2014
4,527,778
4,166,667
361,111
29,166,661
18
10-04-2014
4,482,639
4,166,667
315,972
24,999,994
19
10-05-2014
4,437,500
4,166,667
270,833
20,833,327
20
10-06-2014
4,392,361
4,166,667
225,694
16,666,660
21
10-07-2014
4,347,222
4,166,667
180,555
12,499,993
22
10-08-2014
4,302,084
4,166,667
135,417
8,333,326
23
10-09-2014
4,256,945
4,166,667
90,278
4,166,659
24
10-10-2014
4,211,806
4,166,659
45,147
0
Jumlah
113,541,674
100,000,000
13,541,674

3. Anuitas

Jumlah Pinjaman : 100,000,000 ( seratus juta)
Suku Bunga : 13%
Jangka Waktu : 24 bulan
Bulan
Tgl. Angsuran
Angsuran
Pokok
Bunga
Saldo Akhir
1
10-11-2012
4,754,182
3,670,849
1,083,333
96,329,151
2
10-12-2012
4,754,182
3,710,616
1,043,566
92,618,535
3
10-01-2013
4,754,182
3,750,815
1,003,367
88,867,720
4
10-02-2013
4,754,182
3,791,448
962,734
85,076,272
5
10-03-2013
4,754,182
3,832,522
921,660
81,243,750
6
10-04-2013
4,754,182
3,874,041
880,141
77,369,709
7
10-05-2013
4,754,182
3,916,010
838,172
73,453,699
8
10-06-2013
4,754,182
3,958,434
795,748
69,495,265
9
10-07-2013
4,754,182
4,001,317
752,865
65,493,948
10
10-08-2013
4,754,182
4,044,664
709,518
61,449,284
11
10-09-2013
4,754,182
4,088,481
665,701
57,360,803
12
10-10-2013
4,754,182
4,132,773
621,409
53,228,030
13
10-11-2013
4,754,182
4,177,545
576,637
49,050,485
14
10-12-2013
4,754,182
4,222,802
531,380
44,827,683
15
10-01-2014
4,754,182
4,268,549
485,633
40,559,134
16
10-02-2014
4,754,182
4,314,791
439,391
36,244,343
17
10-03-2014
4,754,182
4,361,535
392,647
31,882,808
18
10-04-2014
4,754,182
4,408,785
345,397
27,474,023
19
10-05-2014
4,754,182
4,456,547
297,635
23,017,476
20
10-06-2014
4,754,182
4,504,826
249,356
18,512,650
21
10-07-2014
4,754,182
4,553,628
200,554
13,959,022
22
10-08-2014
4,754,182
4,602,959
151,223
9,356,063
23
10-09-2014
4,754,182
4,652,825
101,357
4,703,238
24
10-10-2014
4,754,182
4,703,238
50,944
0
Jumlah
114,100,368
100,000,000
14,100,368